Objeto, tratamiento de la evidencia y cuantificación
El encargo forense se distingue de una auditoría en su propósito. No opina sobre los estados financieros: establece un hecho con soporte suficiente para sustentar una decisión posterior, sea una terminación con justa causa, una reclamación a la aseguradora, una denuncia penal o una acción de responsabilidad contra un administrador.
Ese propósito determina la secuencia. El aseguramiento de la evidencia precede a la indagación: registros contables, soportes, accesos, correspondencia y movimientos bancarios se resguardan antes de cualquier confrontación. La confrontación anticipada es la causa más frecuente de pérdida de soporte documental.
El tratamiento de la evidencia exige preservar su autenticidad, continuidad, integridad e identidad, con registro de cada traslado. Esa cadena de custodia es la que permite que el soporte resulte utilizable en una actuación posterior ante un tercero.
La cuantificación se construye período por período, distinguiendo lo probado de lo estimado, dado que la cifra va a ser controvertida. El informe presenta los hechos y su soporte separados del juicio de valor, e identifica el control cuya falla permitió la ocurrencia.
Alcance del servicio
- Aseguramiento de la evidencia previo a cualquier confrontación
- Reconstrucción documental de las operaciones involucradas
- Análisis de movimientos bancarios y de partes relacionadas
- Cuantificación del perjuicio período por período
- Identificación del control cuya falla permitió el hecho
- Registro de cadena de custodia de los soportes
Entregables y resultados
- Informe forense con hechos, soporte y cuantificación
- Expediente documental con registro de cadena de custodia
- Recomendación de control para evitar la recurrencia
- Acompañamiento técnico en la actuación posterior
Consulta reservada
La primera conversación define qué evidencia asegurar y en qué orden actuar. Se atiende con reserva y antes de cualquier comunicación al involucrado.
Consulta reservadaCómo trabajamos
Los plazos dependen del volumen de información a reconstruir.
Aseguramiento
Resguardo de registros, soportes y accesos, sin comunicación al involucrado.
Investigación
Reconstrucción documental, análisis bancario y cuantificación del perjuicio.
Informe
Hechos probados, cuantía sustentada y control cuya falla permitió el hecho.
Duraciones orientativas; se ajustan al alcance de cada proyecto.