Inventario de obligaciones, retenciones y provisión del impuesto
El encargo empieza por establecer qué obligaciones aplican de verdad. Renta, IVA, retención en la fuente y autorretenciones son las visibles. A ellas se suman el impuesto de industria y comercio en cada municipio donde se desarrolla actividad, su retención, la información exógena y las obligaciones que surgen del sector o del tamaño.
El problema típico no proviene de la voluntad de cumplir sino del desconocimiento del alcance. Una compañía que comienza a facturar en otra ciudad adquiere obligaciones territoriales que nadie incorporó al calendario, y la omisión aparece con la sanción ya causada.
El alcance del encargo se define según quién lleva la contabilidad. Cuando el cumplimiento se presta sobre información preparada por un tercero, el alcance excluye expresamente la veracidad del dato de origen, y esa delimitación consta por escrito.
El control de retenciones es donde se pierde dinero de forma silenciosa: retenciones practicadas a la compañía que no se descuentan por falta de certificado, autorretenciones calculadas sobre una base equivocada, y retenciones mal practicadas que la compañía termina asumiendo.
La provisión del impuesto cumple una función distinta de la declaración. Una compañía que conoce su impuesto estimado durante el año puede anticipar una inversión, ajustar un reparto o revisar un beneficio al que tiene derecho. Conocerlo en el cierre deja una sola alternativa.
La facturación electrónica, el documento soporte y la nómina electrónica tienen calendarios y requisitos propios, y alimentan el sistema de información de la administración. Las diferencias entre lo transmitido y lo declarado resultan visibles sin fiscalización previa.
Alcance del servicio
- Inventario de obligaciones nacionales y territoriales
- Calendario con vencimientos y responsables asignados
- Preparación, revisión y presentación de las declaraciones
- Control de retenciones practicadas y de sus certificados
- Provisión del impuesto estimada durante el ejercicio
- Información exógena y reportes periódicos
Entregables y resultados
- Calendario tributario completo de la compañía
- Declaraciones presentadas en término, con su soporte
- Informe de retenciones y de su aprovechamiento
- Provisión del impuesto actualizada en el año
Inventario de obligaciones
Con el certificado de existencia, los municipios donde opera y las últimas declaraciones construimos el calendario real, que suele contener alguna obligación no identificada.
Revisar el calendario tributarioCómo trabajamos
El encargo tiene un empalme inicial y después operación por período.
Inventario
Obligaciones aplicables, municipios, histórico y sanciones pendientes.
Operación
Preparación, revisión, presentación y control de retenciones.
Renta
Declaración de renta, información exógena y cierre del año fiscal.
Duraciones orientativas; se ajustan al alcance de cada proyecto.
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